企业和个人合作没有发票是一个比较常见的问题，这可能会给企业带来税务风险和财务处理上的困难。以下是一些可以考虑的解决方法：

一、代开发票

1. 税务机关代开

• 个人可以向税务机关申请代开发票。个人需要携带相关的证明材料，如身份证、合作协议、收款凭证等，到当地税务机关办税服务厅办理代开发票业务。例如，如果个人为企业提供了劳务服务，需要提供劳务合同，明确劳务内容、金额等信息。

• 税务机关会根据业务性质来确定税种和税率。以个人提供咨询服务为例，可能需要缴纳增值税及附加税，还有个人所得税。其中增值税征收率一般为 3%（简易计税），附加税包括城市维护建设税（根据所在地不同税率有所不同，一般为增值税税额的 7%）、教育费附加（增值税税额的 3%）和地方教育附加（增值税税额的 2%）左右。个人所得税会根据劳务报酬所得等应税项目按相应税率计算，劳务报酬所得预扣率为 20% - 40% 不等。

2. 通过邮政部门代开

• 在一些地区，邮政部门也可以为个人代开发票。其流程和税务机关代开类似，个人需要提供必要的证件和业务证明材料。邮政部门会将相关信息传递给税务系统进行审核，审核通过后即可开具发票。这为个人提供了一定的便利，尤其是在税务机关办税服务厅较远的情况下。

二、合理利用税收优惠政策和免税规定

1. 小额零星经营业务

• 根据税收政策，对于个人从事小额零星经营业务，企业可以凭借收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。例如，按次纳税的，为每次（日）销售额 300 - 500 元（含本数）。

• 企业在支付给个人费用低于起征点时，可以自制付款凭证，凭证上应注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息。这样企业可以在计算企业所得税时进行相应的扣除，同时也解决了没有发票的部分问题。

2. 特殊行业或项目的免税规定

• 某些特定的行业或业务可能存在免税情况。比如，个人销售自己使用过的物品免征增值税。如果企业和个人合作的业务属于这种免税范围，个人可以提供相关的免税证明或说明，企业可以据此进行财务处理。不过，即使免税，企业可能还是需要获取一些其他的证明文件来规范财务流程，如个人签字的销售清单等。

三、改变合作模式

1. 通过灵活用工平台或劳务外包公司

• 企业可以考虑和灵活用工平台合作。如果个人是为企业提供劳务服务，企业将业务通过灵活用工平台发布，个人在平台上承接任务。灵活用工平台会为企业开具发票，同时也会处理个人的报酬发放和个人所得税代扣代缴等事宜。

• 劳务外包公司也是一种选择。企业将和个人的合作业务外包给劳务外包公司，劳务外包公司和个人签订劳动合同或劳务合同，企业向劳务外包公司支付费用，劳务外包公司为企业开具发票，这样企业就能够获得合法的发票用于财务和税务处理。

企业和个人合作时应尽量提前规划好发票问题，以避免后续可能出现的税务和财务风险。

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